00731_内部統制構築の実務８：タスク（５）再発防止策の策定・運用
法令や定款や規則が定められ、これらのルールが遵守されるようコンプライアンス教育や研修が実施され、ルールの意味と遵守の価値と意義、さらにはルール違反をした場合の制裁措置も含めて、役職員全員きっちり理解しました。 にもかかわらず、内部監査や内部通報を通じて、ルール違反が検知され、不祥事が発覚し、適切な調査の上、違反に対する...
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00730_内部統制構築の実務７：タスク（４）違反者に対する制裁
企業であれ軍隊であれＰＴＡであれサークルであれ暴力団であれ、およそ組織というものには、「ルール」と「ルールの実効性を担保する仕組み」というものが必要です。 「ルールなき組織」は組織として維持・継続できません。 ルールがあっても、組織のメンバーが誰もルールを守らなければ、結局は、そのような組織は「ルールなき組織」と化し、...
05 予防法務（フェーズ３）/05-2-6 内部監査/05-2-7 内部通報制度（内部告発、公益通報者保護法）/05-2コンプライアンス法務（内部統制法務・企業危機予防体制整備）/コンテンツタイプB：ノウハウ・テクニック
00729_内部統制構築の実務６：タスク（３）違反の調査
内部監査や内部通報で、違反の端緒が検出された場合、これをそのまま真に受けて、即違反者を懲戒等すると、これはこれで大きな問題となります。 内部監査については、どんなに慎重に行っても過誤は防げませんし、ましてや、内部通報については見間違いや讒言や足を引っ張るための不当な通報利用、さらには、法令や定款・規則等に違反しない単な...
05 予防法務（フェーズ３）/05-2-6 内部監査/05-2-7 内部通報制度（内部告発、公益通報者保護法）/05-2コンプライアンス法務（内部統制法務・企業危機予防体制整備）/コンテンツタイプB：ノウハウ・テクニック
00728_内部統制構築の実務５：タスク（２）違反の検知－内部監査制度及び内部通報制度
フィリップ・ジンバルドという心理学者が、匿名状態にある人間の行動特性を調べる実験を行ったそうです。 その結果、「匿名性が保証され、責任が分散されているといった状態におかれた人間は、自己を規制する意識が低くなり、衝動的・非合理的行動が現われ、周囲に感化されやすくなる」という心理学上の理論が導かれたそうです。 これは経験上...
05 予防法務（フェーズ３）/05-2-5 コンプライアンス教育・研修（従業員向け教育研修、役員向け啓発）/05-2コンプライアンス法務（内部統制法務・企業危機予防体制整備）/コンテンツタイプB：ノウハウ・テクニック
00727_内部統制構築の実務４：タスク（１）コンプライアンス教育・コンプライアンス研修
教育・研修についてですが、内部統制やコンプライアンスの教育研修は、一般の学校教育とはまったく異なります。 一般の学校教育が知的水準や教養レベルの向上を目的とするものであり、受講者側の知的能力が問題とされるのに対し、内部統制やコンプライアンスの教育研修の目的は、「（誰でも使える）インフラとしての法制度や仕組」を理解させる...
00726_内部統制構築の実務３：内部統制やコンプライアンスを進める体制を効果的に構築するための具体的タスクデザイン
内部統制あるいはコンプライアンスを進めるために行うべき具体的タスクをみてみます。 内部統制あるいはコンプライアンスを進める上での具体的タスクとしては、１ 教育・研修、２ 違反の検知、３ 違反の調査、４ 違反者に対する制裁、５ 再発防止策の策定・運用、という各タスクが想定されます。 そして、「５ 再発防止策の策定・運用開...
00725_内部統制構築の実務２：内部統制とコンプライアンスの相違点
内部統制と似たもので、コンプライアンス（法令遵守）という経営課題もあります。 ざっくりいいますと、内部統制もコンプライアンスもほぼ同じ概念なり経営課題として考えていただいて差し支えありません。 内部統制が「企業の方針」と「企業の実際のオペレーション」の整合性を確保する活動とすると、コンプライアンスは「各種法令」と「企業...
05 予防法務（フェーズ３）/05-2-1コンプライアンス法務の定義・射程・効果（メリット）・法源（判例）/05-2-3 コンプライアンス法務構築の前提（性善説VS性悪説）/05-2コンプライアンス法務（内部統制法務・企業危機予防体制整備）/09 企業統治・企業秩序（ガバナンス・コンプライアンス）/09-1企業統治・企業秩序（ガバナンス・コンプライアンス）の概要・本質/コンテンツタイプA：リテラシー
00724_内部統制構築の実務１：内部統制システムを構築するにあたって、どのような哲学や基本理念基づき構築すべきか？
内部統制システムとは、「企業経営を行う上で、絶対根絶不能で、不可避的・恒常的に発生する法令違反リスク」に効果的に対処し、「大事を小事に、小事を無事に」するためのマネジメントプログラムと定義されます。 このシステムを構築・運用するプロジェクトについて、適切に前提環境認識や稼働上の相場観が形成され、リスクや課題も正しく抽出...